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2017年银行从业考试风险管理精讲讲义1.1

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正文:

    第一章风险管理基础

  第一节风险与风险管理

  具备领先的风险管理能力和水平,成为商业银行最重要的核心竞争力

  (一)风险与收益

  1.风险的三种定义

  (1)风险是未来结果的不确定性:抽象、概括

  (2)风险是损失的可能性:损失的概率分布;符合金融监管当局对风险管理的思考模式

  (3)风险是未来结果(如投资的收益率)对期望的偏离,即波动性

  符合现代金融风险管理理念:风险既是损失的来源,同时也是盈利的基础

  2.风险与收益的关系:平衡管理

  3.切勿将风险与损失混淆

  风险:事前概念,损失发生前的状态

  损失:事后概念

  4.损失类型

  预期损失 - 提取准备金、冲减利润

  非预期损失 - 资本

  灾难性损失 - 保险

    (二)风险管理与商业银行经营

  我国商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则

  风险管理是商业银行经营管理的核心内容之一

  1.承担和管理风险是商业银行的基本职能,也是商业银行业务不断创新发展的原动力

  (1)依靠专业化的风险管理技能;

  (2)两个例子

  开发和管理基金;

  外汇交易和衍生品交易

  做市商:《指引》所称银行间外汇市场做市商,是指经国家外汇管理局(以下简称外汇局)核准,在我国银行间外汇市场进行人民币与外币交易时,承担向市场会员持续提供买、卖价格义务的银行间外汇市场会员。

  2.作为商业银行实施经营战略的手段,极大改变商业银行的经营管理模式

  从片面追求利润转向实现“经风险调整的收益率”最大化;

  从定性分析为主转向定量分析为主;

  从分散风险管理转向全面集中管理

  3.为商业银行的风险定价提供依据,并有效管理商业银行的业务组合

  4.健全的风险管理为商业银行创造附加价值

  自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理功能;

  5.风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力,不仅是商业银行生存发展的需要,也是金融监管的迫切要求

  决定商业银行风险承担能力的两个因素:资本规模、风险管理水平

    (三)商业银行风险管理的发展

  商业银行自身发展、风险管理技术进步、监管当局监管的规范要求

  1.资产风险管理模式阶段

  20世纪60年代前

  偏重于资产业务,强调保持商业银行资产的流动性

  2.负债风险管理

  20世纪60年代 - 70年代

  为扩大资金来源,避开金融监管限制,变被动负债为积极性的主动负债;同时,加大了经营风险

  华尔街的第一次数学革命:马科维茨资产组合理论、夏普的资本资产定价模型

  3.资产负债风险管理模式

  20世纪70年代

  通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散,实现总量平衡和风险控制

  缺口分析、久期分析成为重要手段

  华尔街第二次数学革命:欧式期权定价模型

  4.全面风险管理模式

  20世纪80年代后

  非利息收入比重增加

  1988年《巴塞尔资本协议》标志全面风险管理原则体系基本形成

  (1)全球的风险管理体系

  (2)全面的风险管理范围

  (3)全程的风险管理过程

  (4)全新的方法

  (5)全员的风险管理文化

  在多年的管理实践中,人们意识到一个银行内部不同部门或不同业务的风险,有的会相互叠加放大,有的则相互抵消减少。因此,风险的考虑不能仅仅从某项业务、某个部门的角度出发,必须根据风险组合的观点,从贯穿整个银行的角度看风险,即要实行全面风险管理。

  Coso《全面风险管理框架》

  美国的COSO委员会,即美国“反对虚假财务报告委员会”所属的内部控制专门研究委员会发起机构委员会Committee of Sponsoring Organizations of the Tread - way Commission.

  三个维度:企业目标、全面风险管理要素、企业的各个层级

  《全面风险管理框架》三个维度的关系是:全面风险管理的8个要素都是为企业的四个目标服务的;企业各个层级都要坚持同样的四个目标;每个层次都必须从以上8个方面进行风险管理。

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