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2017审计师《专业相关知识》模拟题(2)

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正文:

二、多项选择题
1.关于票据上的地址,下列说法正确的是()。
A.汇票上未记载付款地的,付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地
B.本票上未记载付款地的,出票人的营业场所为付款地
C.支票上未记载付款地的,付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地
D.支票上未记载付款地的,出票人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地
E.支票上未记载出票地的,出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地
【答案】CDE
【解释】支票上未记载付款地的,付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地;支票上未记载付款地的,出票人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地;支票上未记载出票地的,出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。

2.以下汇票中,不得背书转让,否则背书人应当承担汇票责任的是()。
A.汇票被拒绝承兑的
B.汇票被拒绝付款的
C.汇票上记载“质押”字样
D.汇票上记载“不得转让”字样
E.在付款提示期限届满前转让的
【答案】ABCD
【解释】E可以背书转让。

3.甲公司于 2007 年 4 月 1 日签发同城使用的支票 1 张给乙公司,金额为 10 万元人民,币,付款人为丙银行。次日,乙公司将支票背书转让给丁公司。 2007 年 4 月 20 日,丁公司请求丙银行付款时遭到拒绝。丙银行拒绝付款的正当理由有()。
A.丙银行不是该支票的债务人
B.甲公司在丙银行账户上的存款仅有 2 万元人民币
C.该支票的债务人应该是甲公司
D.丁公司未按期提示付款
E.该支票的债务人应该是乙公司
【答案】BD
【解释】丙银行拒绝付款的正当理由有甲公司在丙银行账户上的存款仅有 2 万元人民币;丁公司未按期提示付款。

4.下列票据违法行为中,可以依法追究行为人的刑事责任的是()。
A.伪造、变造票据
B.故意使用伪造、变造的票据
C.汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载,骗取财物的
D.签发无可靠资金来源的汇票、本票,骗取资金
E.签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票,而不以骗取钱财为目的
【答案】ABCD
【解释】票据违法行为中,可以依法追究行为人的刑事责任的是:
(1)伪造、变造票据
(2)故意使用伪造、变造的票据
(3)汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载,骗取财物的
(4)签发无可靠资金来源的汇票、本票,骗取资金

5.下列属于证券内幕信息的知情人包括()。
A.持有公司百分之五以上股份的股东
B.证券监督管理机构工作人员
C.发行人控股的公司的工作人员
D.公司的实际控制人
E.保荐人
【答案】ABDE
【解释】发行人控股的公司的工作人员不属于证券内幕信息的知情人。

6.关于公告年度报告的说法中,正确的有()。
A.应在每一会计年度结束之日起 2个月内
B.应向证券交易所提交年度报告
C.应记载公司财务会计报告和经营情况
D.应记载持有公司股份最多的前 5名股东名单
E.应记载有关高级管理人员持股情况
【答案】BCE
【解释】应向证券交易所提交年度报告;应记载公司财务会计报告和经营情况;应记载有关高级管理人员持股情况。

7.股份有限公司申请股票上市,应当符合的条件有()。
A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
B.公司股本总额不少于人民币 3 000万元
C.公开发行的股份达到公司股份总数的 20 %以上
D.公司股本总额超过人民币 4 亿元的,公开发行股份的比例为 10 %以上
E.公司最近两年无重大违法行为
【答案】ABD
【解释】股份有限公司上市的条件: ① 股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行; ② 公司股本总额不少于人民币3 000万元; ③ 公开发行的股份达到公司股份总数的 25 %以上;公司股本总额超过人民币 4 亿元的,公开发行股份的比例为 10 %以上; ④ 公司最近 3 年无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载。证券交易所可以规定高于这些规定的上市条件,并报国务院证券监督管理机构批准。

8.下列说法正确的有()。
A.公开发行证券,须报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准
B.发行人申清公开发行股票,应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人
C.保荐人的资格及其管理办法由国务院证券监份管理机构规定
D.非公开发行证券,不得采取广告方式
E.向累计超过三百人的特定对象发行证券视为公开发行证券
【答案】ACD
【解释】公开发行证券,须报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准;保荐人的资格及其管理办法由国务院证券监份管理机构规定;非公开发行证券,不得采取广告方式。

9.属于内幕俏息的有()。
A.公司营业用主要资产的抵押、出售或报废一次超过该资产的 20 %
B.公司股权结构的重大变化
C.上市公司收购的有关方案
D.公司债务担保的重大变更
E.公司分配股利或者增资的计划
【答案】BCDE

10.设立证券公司应当具备的条件有()。
A.主要股东具有持续盈利能力,信誉良好,最近 5 年无重大违法违规记录
B.净资产不低于人民币一亿元
C.有合格的经营场所和业务设施
D.有符合法律的公司章程
E.董事、监事、高级管理人员具备任职资格
【答案】CDE


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